Schadholz, Kalamitätsnutzung und die Frage der Gewinnermittlung. Der Wald hat seine eigenen Steuerregeln. Wir kennen Sie und sprechen die Sprache der Branche, nicht nur die des Gesetzbuchs.
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In der Forstwirtschaft tauchen steuerlich immer wieder dieselben Fragen auf. Wir kennen Sie aus der Praxis.
Für Kalamitätsholz gelten ermäßigte Steuersätze. Wer den Schaden nicht rechtzeitig meldet, verschenkt diesen Vorteil und zahlt den vollen Satz.
Ein Berater ohne Forsterfahrung übersieht die Besonderheiten der Branche. Bei der pauschalen Gewinnermittlung bleibt dann oft Geld liegen.
Ein Forstbetrieb kann weitgehend steuerfrei übergeben werden. Wer jedoch nicht rechtzeitig plant, riskiert den Verlust dieser Steuervorteile.
Der Wald hat eigene Regeln. Für außerordentliche Holznutzungen gilt der halbe Steuersatz, für Kalamitätsnutzungen durch Sturm oder Käfer sogar nur ein Viertel des durchschnittlichen Satzes. Voraussetzung ist, dass Sie den Schaden vor der Aufarbeitung beim Finanzamt melden. Bei der Gewinnermittlung können kleinere Betriebe bis 50 Hektar pauschal rechnen und 55 Prozent der Einnahmen aus dem eingeschlagenen Holz als Betriebsausgaben ansetzen. Solche Vorteile nutzt nur, wer Sie kennt. Genau da setzen wir an.
Auch bei der Umsatzsteuer gilt im Forst eine Sonderregel. Über die Durchschnittssatzbesteuerung rechnen viele Betriebe pauschal ab, für forstwirtschaftliche Erzeugnisse mit 5,5 Prozent, solange der Umsatz unter 600.000 Euro bleibt. Das große Thema ist aber die Nachfolge. Ein Forstbetrieb lässt sich unter bestimmten Voraussetzungen zu 85 oder sogar 100 Prozent steuerfrei übergeben. Wer früh plant, sichert den Wald für die nächste Generation. Wir begleiten Sie dabei.
Wir strukturieren Ihre Nachfolge vorausschauend und nutzen gesetzliche Verschonungsregelungen, damit Ihr Betrieb weitgehend steuerfrei an die nächste Generation übergeht.
Wir ermitteln die steuerlichen Auswirkungen im Vorfeld und optimieren die anfallenden Gewinne aus der Veräußerung Ihrer forstwirtschaftlichen Flächen.
Wir unterstützen Sie dabei, forstwirtschaftliche Subventionen und Zuschüsse rechtssicher zu beantragen und steuerlich korrekt zu erfassen.
Wir begleiten Sie beim reibungslosen Wechsel in die doppelte Buchführung, sobald Ihr Betrieb die gesetzlichen Umsatz- oder Gewinngrenzen überschreitet.
In unserem Team steht eine Beraterin, die als Diplomingenieurin für Agrarwissenschaften die Abläufe von Forstbetrieben aus der Praxis kennt. Wir sprechen die Sprache der Branche und fangen nicht bei null an. So bringen wir Ihre Zahlen sicher durch. Verschenken Sie keine Steuern.
Sie kümmern sich um Ihren Wald. Wir sorgen dafür, dass Schadholz richtig versteuert wird, die Gewinnermittlung passt und die Übergabe vorbereitet ist. Mit einer Beraterin, die die Branche aus der Praxis kennt.
Vom kleinen Waldstück bis zum größeren Forstbetrieb: Wir übernehmen die laufenden Zahlen, die Umsatzsteuer und die Gewinnermittlung und planen die Übergabe, damit Sie sich um den Wald kümmern können.
Gewinnermittlung und Buchhaltung.
Pauschal nach § 51 oder als Einnahmenüberschussrechnung, je nachdem, was für Ihren Betrieb günstiger ist.
Kalamität und Holznutzung.
Wir trennen ordentliche und außerordentliche Nutzung und sichern Ihnen die ermäßigten Steuersätze.
Umsatzsteuer im Forst
Durchschnittssatzbesteuerung oder Regelbesteuerung, wir prüfen, was sich für Ihren Betrieb rechnet.
Nachfolge und Übergabe
Wir nutzen die Verschonung für Betriebsvermögen und planen die Übergabe an die nächste Generation.
Wechsel der Besteuerungsform
Der Verzicht auf die Pauschalierung bindet Sie fünf Jahre. Wir rechnen vorher durch, ob sich der Wechsel für Ihren Betrieb trägt.
Solar und Wind auf Ihren Flächen
Pacht, Eigenbetrieb oder Beteiligung: Jede Variante verschiebt Ihre Einkünfte. Wir prüfen, was zu Ihrem Betrieb passt.
Flächenverkauf und Entnahme
Beim Verkauf oder der Überführung ins Privatvermögen werden stille Reserven frei. Wir prüfen die Rücklage nach § 6b EStG.
Förderung und Ausgleichszahlungen
Agrarförderung, Ausgleichszulagen und Zuschüsse wirken auf Gewinn und Umsatzsteuer. Wir erfassen sie richtig und melden fristgerecht.
Buchführung mit Sachverstand
Eine unserer Beraterinnen ist Diplom-Ingenieurin für Agrarwissenschaften. Sie kennt die Abläufe im Betrieb, nicht nur die Paragrafen.
Lohn für Saison- und Erntekräfte
Aushilfen und Erntehelfer korrekt abgerechnet und gemeldet, auch wenn es zur Saison einmal schnell gehen muss.
Lohn ist mehr als eine Zahl im Programm. Diese fünf Punkte machen bei uns den Unterschied.
KRITERIUM
ANDERE KANZLEIEN
BREITENBACH & ZIMMERMANN
Erreichbarkeit
Aktualität
Prüfungssicherheit
Entlastung
Proaktivität
Belege und Abrechnungen laufen bei uns digital. Auf einen festen Ansprechpartner, der den Wald versteht, müssen Sie deshalb trotzdem nicht verzichten.
Belege einfach hochladen
Rechnungen und Belege laufen über DATEV Unternehmen online. Die Originale bleiben bei Ihnen im Betrieb.
Wir kennen den Wald
Mit einer Diplomingenieurin für Agrarwissenschaften im Team verstehen wir die Abläufe von Forstbetrieben aus der Praxis.
Feste Bezugsperson
Ein Mensch, der Ihren Betrieb kennt, kein wechselndes Callcenter. Bei kniffligen Fragen schaut das Team gemeinsam drauf.
1
Wir schauen uns Ihren Betrieb an und klären, wo es hakt.
2
Wir übernehmen die Übergabe vom alten Anbieter und prüfen Ihre Abrechnungen.
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Wir richten DATEV Unternehmen online ein, Stunden und Belege laufen künftig digital.
4
Lohn, Meldungen und ein fester Ansprechpartner, Monat für Monat.
Bereit? Wir übernehmen den Wechsel —
Sie lehnen sich zurück.
Breitenbach & Zimmermann gibt es seit 1979. Aus einem kleinen Kölner Büro ist ein Verbund mit Standorten in Köln und Zeitz geworden. Bei uns arbeiten sechs Steuerberaterinnen und Steuerberater, die allermeisten unserer Mitarbeiter haben wir selbst ausgebildet.
Wir betreuen vor allem kleine und mittelständische Betriebe und verstehen uns als Coach an Ihrer Seite. Sie bekommen die fachliche Breite einer großen Kanzlei und trotzdem die freundliche Atmosphäre eines Familienbetriebes. Unsere Mandanten kommen aus ganz Deutschland.
"Mir ist wichtig, dass Sie Ihre Zahlen verstehen, nicht nur abgeben
Manfred Breitenbach
Gesellschafter | Geschäftsführer
Günstiger als normales Holz. Für außerordentliche Holznutzungen gilt der halbe durchschnittliche Steuersatz, für Kalamitätsnutzungen über dem Nutzungssatz sogar nur ein Viertel. Voraussetzung ist, dass Sie den Schaden vor der Aufarbeitung beim Finanzamt melden und die Mengen getrennt nachweisen. Wir übernehmen die Meldung und die Abgrenzung für Sie.
Wenn Ihre Forstfläche 50 Hektar nicht übersteigt und keine Buchführungspflicht besteht, ja. Dann dürfen Sie pauschal 55 Prozent der Einnahmen aus eingeschlagenem Holz als Betriebsausgaben ansetzen, bei Holz auf dem Stamm 20 Prozent. Das spart Aufwand und ist oft günstig. Wir prüfen, ob die Pauschale für Sie das Beste ist.
Viele Betriebe nutzen die Durchschnittssatzbesteuerung. Für forstwirtschaftliche Erzeugnisse setzen Sie dann pauschal 5,5 Prozent an, für die übrigen Umsätze gilt 2026 ein Satz von 7,8 Prozent. Das ist möglich, solange Ihr Umsatz im Vorjahr unter 600.000 Euro lag. Wir rechnen durch, ob sich die Pauschalierung für Sie lohnt.
Solange Sie eigenes Holz erzeugen und verwerten, bleibt es Forstwirtschaft. Kaufen Sie in größerem Umfang fremde Erzeugnisse zu oder erbringen viele Dienstleistungen für Dritte, kann die Tätigkeit ins Gewerbe kippen und Gewerbesteuer auslösen. Wir behalten die Grenze für Sie im Blick und gestalten rechtzeitig.
Der Kaufpreis wird aufgeteilt. Der Anteil für Grund und Boden ist oft steuerlich neutral, der stehende Aufwuchs, also der Baumbestand, ist ein eigenes Wirtschaftsgut und der Gewinn daraus steuerpflichtig. Die Aufteilung entscheidet über Ihre Steuer. Wir setzen Sie sachgerecht an und dokumentieren Sie sauber.
In aller Regel ja. Die Prämie von bis zu 100 Euro je Hektar und Jahr ist eine Betriebseinnahme und gehört in die Gewinnermittlung. Viele Waldbesitzer wissen das nicht und geben sie nicht an. Wir erfassen die Förderung richtig und klären die Behandlung im Einzelfall mit dem Finanzamt.
Über die Verschonung für Betriebsvermögen. Ein Forstbetrieb kann zu 85 Prozent steuerfrei übergehen, bei längerer Bindung sogar zu 100 Prozent. Voraussetzung sind Behaltensfristen und weitere Bedingungen. Wer früh plant, sichert den Wald für die nächste Generation. Wir begleiten die Übergabe von Anfang an.
In unseren Büros bekommen Sie Ihren Steuerberater auch zu Gesicht. Wir beraten Sie persönlich in Köln und in Zeitz, auf Wunsch auch per Video.
Kontaktieren Sie uns einfach unter mail@buzgmbh.de oder +49 221 95 15 09 0!
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